委託會計師為財務規劃，例如買賣不動產或管理資產，為什麼會計師要對客戶的身分加強審查？

• 發布日期： 106-06-19
• 最後更新日期：112-06-09
• 資料點閱次數：1095

會計師因具備專業的理財知識及稅務經驗，熟知各類金融商品或投資標的實務操作及財務風險，屬於常被諮詢財務規劃之管道。因此，倘犯罪者欲利用會計師之財務規劃以漂白贓款，會計師應有專業知識可得查覺，FATF因而建議應將會計師納入洗錢防制網絡。於會計師為客戶準備或進行特定交易之情形下，須對於客戶身分確認，並於達一定金額以上之通貨交易或有疑似洗錢罪交易時，應向法務部調查局申報。